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BUDGET
DI TESORERIA
Il budget di tesoreria è tipicamente uno strumento di breve periodo e quindi di norma non supera l’anno.
E’ lo strumento per eccellenza per manovrare la tesoreria e quindi calcolare oneri e proventi finanziari nonché l’articolazione della posizione finanziaria netta.
I macro flussi del budget di tesoreria sono i seguenti:
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sbilancio gestione corrente
• sbilancio gestione caratteristica
• free cash flow operativo
• eccedenza (fabbisogno) finanziario
• posizione finanziaria netta
Budget
finanziario
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